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浅谈在国际贸易中,如何利用信用证规避国际结算风险

发布时间:2018-06-22 17:01:33 点击:1038
       货物漂洋过海抵达目的港后却无人提货,致使集装箱长期滞港,产生高额费用......随着海洋经济国际化、全球化程度加深,国际贸易中隐藏的各种法律风险时时浮出水面。
       受国际经济形势不振的影响,国外买方有的倒闭,有的希望通过拖延压低货价,有的货物到港时被海关查验扣留,有的买方事先发现货物有质量问题等,都会造成集装箱货物长期滞港,产生大量费用。当前因货物长期滞留港口无人提货,航运公司向托运人索赔港口堆存费、集装箱超期使用费的纠纷呈多发态势。
       在审理中还发现,一些国家的买方在贸易之初即存在不良企图,通过长期不提货的方法造成海关拍卖货物,以便低价收购,给国内出口方带来损失。为此,外贸单位在与国外买方订立销售合同时,尽可能采用信用证结汇,要求签发指示提单。这些措施的好处在于,即使买方想违约不要货物,卖方也可以直接在信用证下收取货款。
       当收货人不提货的情况发生时,托运人应及早采取处置措施,防止目的港费用进一步增加。作为承运人,须及时向托运人或其货运代理人通知无人提货的情况,提示费用增加的风险并征询对货物的处理意见;如果收货方无反馈,也需依法对货物进行妥善处置,切实尽到减损义务。
       为更好地适应国内贸易发展需要,促进国内信用证业务健康发展,规范业务操作及防范风险,保护当事人合法权益,2016年5月5日,人民银行与银监会以联合公告(2016年第10号)发布了新的《国内信用证结算办法》。
       近年来,国内银行信贷规模紧缩、承兑汇票业务受到监管政策从严限制,致使企业资金链条趋紧、融资成本高,企业贷款难、开票难、贴现难的现象十分突出。随着票据市场融资价格不断攀升,国内信用证业务在国内企业间蓬勃发展。
       那么,信用证的优点是什么?如何操作呢?万华关务部资深专家为大家解释如下:
一、信用证结算的优点:
1. 信用证结算解决了贸易双方互不信任的矛盾。首先,信用证使用的前提是买卖双方缺乏相互满意的信任基础,需要借助银行信用实施国际贸易结算。采用信用证结算,由银行出面担保,只要卖方按合同规定交货就可拿到货款,而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款。这种支付方式使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位,在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱,一手交货”的现场交易所具有的安全感,解决了双方互不信任的矛盾。其次,降低了风险成本。在国际贸易中,国际结算风险成本主要是违约风险成本。如:在托收方式下,出口商将商品运抵进口商所在国后,进口商拒绝付款、拒绝提货的可能性要大大高于信用证支付方式。
2. 保证出口商安全收汇,保证进口商安全提货。对出口商来说,信用证可以保证出口商在履约交货后,按信用证条款的规定向银行交单取款,即使在进口国实施外汇管制的情况下,也可保证凭单收到外汇。对进口商来说,信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据,并可通过信用证条款来控制出口商按质、按量、按时交货。在交易中追求自己利益的最大化,这是国际贸易商人的理性行为。出口商的利益最大化莫过于收到了款项而不提供商品,进口商的最大利益莫过于不付钱而获得自己想要得到的商品。当存在违约风险,考虑贸易风险成本时,双方首选的支付方式是信用证。
3. 进出口双方均可在信用证项下获得资金融通。对进口商来说,开证时只需缴纳部分押金,单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证,进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售,到期向开证行付款。对出口商来说,在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行作押汇,取得全部货款。
二、关于信用证的开具与进出口业务的结算流程,详细说明如下:
(一)、出口信用证业务流程:在国际贸易出口业务中,信用证的处理主要涉及信用证的受理、审证、通知、审单议付及索汇等环节。
采用信用证结算方式、CIF价格条件下出口方履行合同的程序行为:
1、进出口双方签订《货物出口合同》,确立以信用证方式进行结算。
2、出口方向进口方催开信用证,按出口合同审核信用证内容;若有不能接爱的条款,则要求进口方修改信用证。
3、出口方按照出口合同和信用证的要求准备好货物。
4、出口方向船务公司租船订舱:
(1)、在办理租船订舱时,出口方需出具托运单(Shipping Note);
(2)、船务公司接受办理后,开出装货单(Shipping Order),装货单是出口方要求船长装货的指令。
(3)、货物装船后,船长/大副签发船长/大副收据,出口方凭此收据向船务公司的代理人换取出口货物已装船清洁提单。
5、出口方填报《出口货物报关单》,随附发票、合同、装箱单、出口许可证等文件,向海关报关;同时接受相关机构查验出口商品。
6、出口方向保险公司办理出口货物海运保险。
7、按信用证规定将出口商品装船发运。
8、出口方根据信用证要求,缮制发票、装箱单等单据,连同已取得的提单、保险单、检验证书等单证,向银行交单议付。
(二)、进口信用证业务流程:在国际贸易进口业务中,信用证结算主要涉及开证申请、信用证的开立、信用证的修改与撤销、国外业单审核、对外付款或承兑以及不符单据处理等环节。
采用信用证结算方式、FOB价格条件下进口方履行合同的程序主要包括:
1、进口双方签订进口合同,在合同中规定以信用证为结算方式;
2、进口方按合同规定向开证行提交开证申请;
3、进口方银行(开证行)向出口方开立信用证;
4、进口方向船公司租船订舱,派船接货;
5、进口方向保险公司办理进口货物海运保险手续;
6、进口方银行审单付款,进口方付款赎单;
7、进口方凭单据办理进口报关报检手续,并提取货物;
8、若发现商品质量等问题,可进行索赔。
       万华供应链在供应链及进出口行业深耕十年,积累了丰富的行业经验,在海关享有最高资质,并与多家银行深度合作,除了可以为客户提供进出口通关、供应链金融、仓储管理和物流服务外,还可以为客户代办信用证及各类批文、贸易加工手册、产品代检、代理采购以及分销执行等。为客户提供全方位的非核心业务外包服务,帮助企业节省时间与物质成本,提高核心竞争力。
       万华关务部有多名资深报关员,在本行业工作时间都在八年以上,他们在长期的工作实践中,积累了丰富的报关经验,练就了熟练的业务能力。他们精通海关法律法规,熟悉各类进出口、对外贸易流程和各类商品知识。为了客户每一单货物都能顺利通关,安全交付,他们设身处地为客户着想,并尽最大可能为客户规避各种风险。兢兢业业,不辞辛苦,多次受到海关和客户的好评,深得客户信赖。

       他们所体现的,就是万华所崇尚的实干精神,“不驰于空想、不骛于虚声”,没有虚妄不实,没有矫情做作,唯有以坚韧务实的态度,以“厚德勤勉、兢兢业业”的作为,向着目标迈进。